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香港公司的利得税和薪俸税怎么缴纳？跟香港身份续签有何关系？一文看懂香港身份创业续签和审计报税流程！
香港以其简单的税制和低税率，吸引了众多企业家在此注册公司。根据香港投资推广署公布的数据，2023年1月至2025年上半年共协助了超过1,300家海外及内地企业在港开设或拓展业务。
而创业者在香港注册公司前，最好先了解下企业的两类税种——薪俸税和利得税
本文银河君mily将为大家全面解析香港公司的利得税和薪俸税，以及解读这两类税跟香港身份续签的关系，帮助大家更好的在香港开展业务和续签身份。
一、香港公司的利得税和薪俸税是什么？
香港实行属地来源征税原则，即只对在香港产生或得自香港的收入征税。海外收入通常无需在香港缴税。香港的税种相对简单，
主要包括：
利得税：相当于大陆这边的企业所得税！每年申报一次（会收到税表）！新成立的香港公司，通常在成立第18个月开始报税，已经报过税的公司，在次年年结日报税。
如果你的香港公司在审计之后，确认有盈利，就需要缴纳利得税。但记住，只有源自香港的利润，才需要在香港缴税。
薪俸税：指个人在香港产生或得自香港的职位收入而需缴纳的税费，如获得的薪金、工资、佣金、花红、退休金等都需要缴纳薪俸税。
在您注册香港公司后，主要需要关注的是利得税和可能涉及的薪俸税，可以通过一张图简单了解两种税种：
1.香港公司利得税
征税对象：在香港经营业务并获取利润的公司，无论是本地公司还是海外公司。
征税原则：基于属地来源原则，只有源自香港的利润才需缴纳利得税。源自香港境外的利润，可申请免税。
税率说明：采用两级制利得税率（自2018/19课税年度起），根据公司利润不同税率不同，200万港元为分界点：
首200万港元利润：税率为8.25%。
超过200万港元部分：税率为16.5%。
注意：每个集团只能指定一家公司享受上述优惠税率，其余公司则按标准税率16.5%征税。
案例：某香港公司在2023/24年度的应税利润为500万港元，计算其应缴纳的利得税。
首200万港元部分：200万 × 8.25% = 16.5万港元
剩余300万港元部分：300万 × 16.5% = 49.5万港元
合计应缴利得税：16.5万 + 49.5万 = 66万港元
申报和缴纳：
新公司在成立后第18个月会收到首张利得税报税表，此后每年按财务年度结算日申报，一般需委托香港持牌会计师事务所，进行审计后提交经审计的财务报表及税务申报表。税务局发出评税通知书后，通常需在1个月内缴纳税款。
2.香港公司薪俸税
薪俸税与利得税一样，采用地域来源征税原则。
征税对象：薪俸税是以应税收益所有人为纳税人，纳税人的居住地点、住所或其公民身份，与其薪俸税责任无关，个人是否属于香港居民纳税人不作为是否征收香港薪俸税的唯一判断标准。
税率和免税额：
①累进税率：
②标准税率：15%纳税人可享受多项免税额，如个人免税额、已婚人士免税额、子女免税额等。实际应缴税额为累进税率计算的税款与按净入息计算的标准税率税款中的较小者。
薪俸税案例：
李先生在香港公司工作，年度收入为40万港元，没有其他收入，符合单身个人免税额。
计算应纳税入息：总收入：400,000港元减除个人免税额：132,000港元（2023/24年度标准）应纳税入息：400,000 - 132,000 = 268,000港元
按累进税率计算税款：
首50,000 × 2% = 1,000港元
下50,000 × 6% = 3,000港元
下50,000 × 10% = 5,000港元
下50,000 × 14% = 7,000港元
剩余68,000 × 17% = 11,560港元
合计税款：1,000 + 3,000 + 5,000 + 7,000 + 11,560 = 27,560港元
按标准税率计算税款：
净入息：400,000 - 0（无扣除项） = 400,000港元
税款：400,000 × 15% = 60,000港元
应缴薪俸税额：取两者中较小者，即27,560港元
申报和缴纳
每年5月初，税务局会发出上一年度的薪俸税报税表，公司和个人需在1个月内填写并提交报税表，可选择电子报税或纸质报税，收到评税通知后，按照通知的期限（通常为1个月）缴纳税款。
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二、薪俸税和利得税跟香港身份续签的关系
香港高官曾经提到过“抢人才不单指发身份证，还要看他的两址和两单”，也道出了香港身份续签的真相，根据各项人才政策续签要求和续签成功哪里分析也证实了这位官员所言：想要顺利续签香港身份，要尽可能满足港府提到的“两址两单”要求。
两址是指新来港人才在香港的住址证明和赴港创业人才在香港注册公司的地址。而两单指的是新来港人才的薪俸税税单，以及在香港注册的公司利得税税单。
接下来看看各项人才政策的续签要求：
根据优才、高才通、专才、IANG签证等人才政策获批香港身份的人才，大概率都需要考虑赴港创业或者创业：
①通过到香港工作来续签：本人被香港本地公司聘用，并且从事岗位由学位持有人担任岗位，薪资要满足市场水平，还要在港纳税等。
②通过到香港创业/参与业务来续签：本人在香港创业开办业务或参与业务，需要有香港公司、真实的办公场地、公司运营规划、纳税记录等。
而不管是通过创业续签还是就业续签，都需要缴税，也就是跟两类税单挂钩，我们可以结合香港身份续签材料（以高才为例）来看：
从高才通计划的续签材料表可以看到：
①通过就业方式续签的申请人材料里面包含了申请人的薪金/收入证明，其中就有薪俸单，还有财务状况证明材料也有涵盖薪俸税报税单。
如果符合顶尖人才要求，看的也是上一个评税年度的薪俸税税单。
②通过香港创业方式续签的申请人需要提供的公司财政状况材料里面则包含利得税报税单以及上一年度的税务文件，如果公司有雇佣员工，也许提供有为员工缴纳强积金和缴税的相关材料。
简单总结：利得税税单（企业）和薪俸税税单（员工），都是香港身份续签要关注的重点材料。
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三、香港身份注册公司续签和缴税流程
如果你想通过注册香港公司/开展业务来自雇续签香港身份，可以看看来了解下以下关键信息：
1.香港身份如何创业续签？
香港身份/香港高才通可以通过在港开办/参与业务来续签，简单来说可以去香港注册公司经营或者直接开店做点小生意。
如果你已经在内地有成熟的业务，可以把内地业务拓展到香港去，通过注册一家公司，需要注册香港公司、租办公室、招聘人员、运营公司、发展业务等，很多做跨境电商或者外贸的企业主就是通过这种方式成功续签的
如果你暂时还没有业务，也可以直接收购一家成熟的店铺来做点小生意，银河集团有很多生意项目，可以根据您的意向和兴趣来匹配一些轻业务，让您付出较少成本、不用花太多时间赴港也能轻松续签香港身份（有兴趣可咨询：18148597167 同微信）。
2.注册香港公司自雇续签优势
相对于就业续签，通过注册公司/开店来续签香港身份有不少优势，特别适合那些不打算长期去香港的申请人。
2.香港身份开公司和维护流程
通过注册香港公司、在香港开店创业等自雇方式续签，公司/业务一定要是真实运营的，公司注册和维护流程如下：
注册香港公司：一般建议获批香港身份不久就要开始启动公司注册流程，可以全程先生办理，从注册到收到全套公司文件一般需要经历1-2周。
开香港公司账号：可以在赴港办理香港身份证的同时去香港银行面签办理，一般1.5-2个月可以开户成功。
香港公司流水规划：香港身份续签需要公司有真实业务的，所以公司流水要有，一般需要准备1.5年-2年，接近2年公司流水会更好。
香港公司派新缴纳强积金：香港公司注册后必须要给员工缴纳强积金，建议尽早缴纳，每个月缴纳，持续1.5年-2年。
香港公司年审：香港公司注册满1年需要进行年审，后续每年都需要年审1次。
香港公司审计报税：公司注册满18个月就要进行审计报税。
香港身份创业自雇续签材料有很多，涵盖申请人身份材料、公司业务材料、财务报告、缴税证明等众多材料，准备越齐全越有利于续签获批。
已经获批香港身份，对赴港创业自雇续签感兴趣的朋友，可以找我们银河集团协助办理哦，我们有很多成功案例和成熟续签方法论，可以帮您提高续签成功率，有兴趣随时滴滴银河君mily（微信同号：18512604364）
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四、香港身份续签和审计报税中介公司
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